Перед настоящим Обзором судебной практики ставится задача конспективно (в форме приведения состоявшихся судебных актов) осветить основные моменты, возникающие при рассмотрении Арбитражными судами (в данном обзоре приводятся Постановления Федеральных Арбитражных Судов всех округов России, которые являются кассационными инстанциями для соответствующих Арбитражных судов первых инстанций, а также апелляционных судов) о признании незаконными и отмене Постановлений Межрегиональных Управлений Федеральной службы по финансовому мониторингу всех округов о привлечении юридических лиц (и не только) к ответственности по статье 15.27 КоАП РФ за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Достаточно обширная имеющаяся судебная практика может позволить сделать некоторые выводы относительно применения и реализации Закона РФ № 115-ФЗ от 07.08.01 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон), а также иных законодательных, нормативных, подзаконных и ведомственных актов, изданных в соответствии с ним и во исполнение указанного Закона.

Содержание:

1. Несообщение в Росфинмониторинг сведений по лизинговым платежам не образует состава правонарушения, ответственность за совершение которого установлена статьей 15.27 КоАП РФ

2. Длящиеся-недлящиеся правонарушения

3. Момент возникновения обязанности направления сообщений (акт приема-передачи, иное основание)

4. Момент возникновения обязанностей у организации по постановке на учет и утверждению ПВК, а также некоторые особенности состава правонарушения, предусмотренного  ст. 15.27 КоАП РФ при неисполнении законодательства в части организации внутреннего контроля

5. Применение статьи 2.9 КоАП РФ (возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности совершенного правонарушения), несоразмерность санкции совершенным правонарушениям

6. Место рассмотрения дела об административном правонарушении

7. Нарушения Процессуальных норм КоАП РФ, влекущие и не влекущие признание вынесенного Постановления незаконным

8. Подлежит ли НДС включению в сумму операции, подлежащей обязательному контролю

9. Какой орган (ЦБ РФ или Росфинмониторинг) вправе привлекать кредитные организации к ответственности в случае установления нарушений ими законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

10. Необходимо ли организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, сообщать в Росфинмониторинг сведения по заключенным договорам аренды (в том числе и офисов) и какова методика расчета суммы такой операции

11. Кто должен сообщать о таких операциях, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, как первая операция по счету, снятие или зачисление на счет денежных средств

12. Сублизинг как операция, подлежащая обязательному контролю

13. Непостановка на учет в Росфинмониторинге как состав правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ

14. Организации игорного бизнеса (Призовой фонд)

15. Одновременное привлечение к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ юридического лица и его виновного должностного лица

16. Постановка на учет в Росфинмониторинге (и утверждение ПВК) и в органе пробирного надзора при осуществлении нескольких видов деятельности

17. Предприниматели как субъект правоотношений в сфере применения Закона РФ № 115-ФЗ

18. Несоответствие утвержденных правил внутреннего контроля требованиям действующего законодательства РФ